Les charges d'un auto-entrepreneur se calculent-elles sur le bénéfice ou le chiffre d'affaires ?

Sur le chiffre d'affaires encaissé, jamais sur le bénéfice. Vous payez vos cotisations même si vos charges réelles sont élevées.

Quels sont les taux de cotisations de l'auto-entrepreneur en 2026 ?

12,3 % pour la vente de marchandises, 21,2 % pour les prestations de services et activités artisanales (BIC), 25,6 % pour les professions libérales au régime général (BNC) et 23,2 % pour celles relevant de la CIPAV.

L'ACRE est-elle automatique en 2026 ?

Non, elle doit être demandée à l'URSSAF lors de la création et dure 12 mois. L'abattement est de 50 % des cotisations, ramené à 25 % pour les créations à compter du 1er juillet 2026.

Simulateur de charges auto-entrepreneur 2026 (URSSAF)

Q: Que se passe-t-il si je dépasse le seuil de TVA ?

Vous devez facturer la TVA dès le mois de dépassement du seuil majoré, tout en restant auto-entrepreneur tant que vous êtes sous le plafond du régime micro.

Type d'activité

Chiffre d'affaires encaissé

Bénéficier de l'ACRE (1^re année) Option versement libératoire de l'impôt

Charges totales —

Cotisations sociales URSSAF—
Formation professionnelle (CFP)—
Impôt (versement libératoire)—
Revenu net estimé—

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Estimation indicative basée sur le barème micro-entrepreneur 2026. Hors revenu net : pensez à déduire vos charges réelles (matériel, abonnements, déplacements). Le versement libératoire n'est accessible que si votre revenu fiscal de référence N-2 est sous le plafond.

Comment sont calculées les charges d'un auto-entrepreneur en 2026 ?

En micro-entreprise, vos charges sociales sont un pourcentage fixe de votre chiffre d'affaires encaissé : pas de CA, pas de cotisations. Le taux dépend de la nature de votre activité. À ces cotisations s'ajoute une petite contribution à la formation professionnelle (CFP), et, si vous l'avez choisie, l'option du versement libératoire de l'impôt sur le revenu.

Les taux de cotisations sociales 2026

Vente de marchandises (BIC) : 12,3 %
Prestations de services commerciales (BIC) : 21,2 %
Prestations et activités artisanales (BIC) : 21,2 %
Professions libérales au régime général (BNC) : 25,6 % (contre 24,6 % en 2025)
Professions libérales relevant de la CIPAV : 23,2 %

Depuis le 1^er janvier 2026, le taux des professions libérales en BNC affiliées au régime général est passé à 25,6 %, dernière étape d'une hausse progressive destinée à améliorer leurs droits à la retraite.

La contribution à la formation professionnelle (CFP)

Elle s'ajoute aux cotisations : 0,1 % pour la vente, 0,2 % pour les prestations et professions libérales, 0,3 % pour les artisans. En contrepartie, vous ouvrez des droits à la formation.

L'ACRE : moitié moins de cotisations la première année

L'ACRE réduit vos cotisations sociales de 50 % la première année d'activité. Attention : à compter du 1^er juillet 2026, cet abattement passe de 50 % à 25 % pour les nouvelles créations.

Le versement libératoire de l'impôt

Sur option, vous payez votre impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations, à un taux fixe : 1 % (vente), 1,7 % (services BIC) ou 2,2 % (BNC). Il n'est intéressant que si vous êtes imposable, et accessible uniquement sous condition de revenu fiscal de référence.

Attention aux seuils en 2026

Deux seuils à ne pas confondre. Le plafond du régime micro : 203 100 € (vente) et 83 600 € (services/libéral). Et la franchise de TVA, bien plus basse : au-delà de 85 000 € (vente) ou 37 500 € (services), vous devez facturer la TVA, même en restant auto-entrepreneur.

Questions fréquentes

Les charges se calculent-elles sur le bénéfice ou le chiffre d'affaires ?

Sur le chiffre d'affaires encaissé, jamais sur le bénéfice. C'est la grande simplicité — et parfois le piège — du régime micro : vous payez même si vos charges réelles sont élevées.

Que se passe-t-il si je dépasse le seuil de TVA ?

Vous devez facturer la TVA à compter du 1^er jour du mois de dépassement (seuil majoré) et la reverser. Vous restez auto-entrepreneur tant que vous êtes sous le plafond du régime micro.

L'ACRE est-elle automatique ?

Non. Elle est soumise à conditions et, depuis 2020, doit être demandée auprès de l'URSSAF lors de la création. Elle dure 12 mois.

Le versement libératoire est-il toujours avantageux ?

Non. Si vous n'êtes pas imposable, il vous fait payer un impôt que vous n'auriez pas dû. Il n'a d'intérêt que pour les foyers imposables et sous condition de revenu fiscal de référence.